Účetní vede účetnictví nebo daňovou evidenci a připravuje podklady, daňový poradce je regulovaná profese, která poskytuje daňové poradenství a může vás zastupovat před správcem daně. Daňový poradce musí složit odbornou zkoušku a být zapsán v seznamu profesní komory. Pokud vám zpracuje a podá daňové přiznání, posouvá se navíc zákonná lhůta pro jeho podání. V praxi se obě profese doplňují a mnoho podnikatelů využívá obě.
- Účetní eviduje doklady, vede účetnictví nebo daňovou evidenci a zpracovává mzdy.
- Daňový poradce radí v daňových otázkách, optimalizuje a zastupuje před úřady.
- Daňový poradce skládá zkoušku a je členem profesní komory, která nad ním vykonává dohled.
- Zpracování přiznání poradcem posouvá termín pro jeho podání.
- Za správnost daní vůči úřadu odpovídá vždy poplatník, odborník ručí za svou práci vůči klientovi.
- Malému živnostníkovi často stačí účetní, u složitějších případů se vyplatí poradce.
Kdo je účetní
Účetní se stará o to, aby byly všechny hospodářské operace firmy nebo podnikatele správně zaznamenané. Zpracovává přijaté a vydané faktury, bankovní výpisy, pokladnu, majetek a mzdy a na konci období sestavuje účetní závěrku nebo přehled příjmů a výdajů. Může být zaměstnancem firmy, nebo pracovat externě pro víc klientů.
Samostatné vedení účetnictví pro jiné je živnost, pro kterou zákon vyžaduje odbornou způsobilost, tedy určité vzdělání a praxi. Nejde ale o profesi s povinnou zkouškou a členstvím v komoře. Kvalita se proto mezi účetními liší a vyplatí se ptát na zkušenosti a reference. Kdo musí účetnictví vést a komu stačí jednodušší evidence, vysvětluje článek je vedení účetnictví povinné.
Kdo je daňový poradce
Daňový poradce je odborník, jehož činnost upravuje zvláštní zákon o daňovém poradenství. Titul smí používat jen ten, kdo složil kvalifikační zkoušku a je zapsán v seznamu vedeném Komorou daňových poradců. Komora dohlíží na dodržování profesních pravidel a může řešit stížnosti klientů.
Ze zákona má poradce povinnost mlčenlivosti a musí být pojištěn pro případ škody, kterou by klientovi způsobil. Poskytuje právní pomoc a finančně ekonomické rady ve věcech daní, odvodů a poplatků. Na základě plné moci jedná za klienta se správcem daně, tedy typicky s finančním úřadem.
Hlavní rozdíly v přehledu
Obě profese pracují se stejnými čísly, každá ale z jiné strany. Účetní se dívá hlavně zpět a zaznamenává, co se stalo. Daňový poradce se dívá i dopředu a radí, jak věci nastavit, aby byly v souladu se zákonem a daňově rozumné.
| Oblast | Účetní | Daňový poradce |
|---|---|---|
| Hlavní náplň | vedení účetnictví, evidence, mzdy | daňové poradenství a plánování |
| Kvalifikace | vzdělání a praxe podle živnostenských předpisů | odborná zkouška a zápis v komoře |
| Profesní dohled | živnostenský úřad | profesní komora |
| Pojištění odpovědnosti | dobrovolné, řada účetních ho má | povinné ze zákona |
| Zastupování před správcem daně | omezeně | ano, na základě plné moci |
| Termín pro podání přiznání | běžná zákonná lhůta | prodloužená lhůta |
Tabulka je zjednodušená a konkrétní podmínky se mohou měnit. Aktuální znění pravidel najdete v zákonech a na stránkách Finanční správy.
Posun termínu daňového přiznání
Jednou z praktických výhod spolupráce s poradcem je delší čas na daňové přiznání. Pokud přiznání zpracovává a podává daňový poradce, počítá zákon s pozdější lhůtou, než jaká platí pro poplatníka, který ho podává sám. Totéž platí pro přiznání podané advokátem.
Podmínky, za kterých se lhůta posouvá, a způsob doložení plné moci stanovuje daňový řád a v čase se upravují. Vždy si je proto ověřte u svého poradce nebo u Finanční správy. Posun termínu také neznamená, že se odkládá povinnost platit zálohy nebo jiné daně.
Kdo za co odpovídá
Mnoho podnikatelů se domnívá, že předáním dokladů přenáší odpovědnost na účetní. Vůči úřadům ale za správnost účetnictví i daní odpovídá poplatník, tedy vy nebo vaše firma. Případné doměření daně a sankce přijdou na vaši adresu.
Odborník odpovídá vám za škodu, kterou způsobil svou chybou. U daňového poradce je náhrada kryta povinným pojištěním, u účetní záleží na smlouvě a na tom, zda je pojištěna. Proto se vyplatí mít spolupráci písemně a jasně v ní vymezit, kdo co dodává a v jakých termínech.
Kdy stačí účetní
Živnostník s jednoduchým podnikáním, bez zaměstnanců a s přehledným počtem dokladů obvykle vystačí se spolehlivou účetní. Ta ohlídá evidenci, připraví podklady pro přiznání a přehledy pro zdravotní pojišťovnu a správu sociálního zabezpečení. Řada účetních zvládne i běžné daňové otázky.
Totéž platí pro zaměstnance s vedlejším příjmem, například z pronájmu nebo z občasné práce na dohodu. O typech dohod píšeme v článku letní brigády a přivýdělky. Kdo pracuje za hranicemi, měl by řešit i otázku daňové rezidence, víc v textu práce v zahraničí.
Kdy oslovit daňového poradce
Poradce se vyplatí ve chvíli, kdy jde o složitější nebo rizikovou situaci. Typicky jde o tyto případy:
- zakládání firmy a volba právní formy podnikání,
- příjmy ze zahraničí nebo podnikání ve více zemích,
- prodej nemovitosti, firmy nebo podílu,
- větší investice a jejich daňové dopady,
- daňová kontrola nebo spor se správcem daně,
- potřeba získat víc času na podání přiznání,
- nejasný výklad zákona, kde hrozí doměření daně.
Poradce se hodí i při velkých životních krocích, jako je koupě bydlení na úvěr, kde hrají roli daňové úlevy. Základ shrnuje článek na co si dát pozor u hypotéky.
Jak vybrat správného odborníka
Výběr se vyplatí nepodcenit, protože chyby v daních bývají drahé. Postupujte takto:
- Ujasněte si, co potřebujete. Průběžné vedení evidence, jednorázové přiznání, nebo strategickou radu?
- Ověřte kvalifikaci. U daňového poradce zápis ve veřejném seznamu komory, u účetní živnostenské oprávnění a praxi.
- Zeptejte se na zkušenost s vaším oborem. Gastronomie, e-shop a stavebnictví mají každý svá specifika.
- Zjistěte, zda je pojištěn. A na jaký rozsah škody se pojištění vztahuje.
- Chtějte písemnou smlouvu. S rozsahem prací, termíny předávání dokladů a způsobem komunikace.
- Domluvte si zkušební období. Po několika měsících zhodnoťte, zda vám spolupráce vyhovuje.
Spolupráce obou profesí
Účetní a daňový poradce si nekonkurují. Poradce potřebuje kvalitně vedené účetnictví, bez něj nemá z čeho vycházet, a účetní ocení, když může spornou věc s někým konzultovat. Řada kanceláří proto nabízí obojí pod jednou střechou.
Pro vás to znamená jediné: dodávat doklady včas a úplné a nebát se ptát. Pořádek v papírech pomáhá i doma, inspiraci nabízí text financování běžného života a tipy, jak denně ušetřit. Při úvahách o úvěru na podnikání si přečtěte také článek půjčujte si chytře.
Časté omyly
Prvním omylem je představa, že daňový poradce je jen dražší účetní. Jde o jinou službu s jinou mírou odpovědnosti. Druhým omylem je, že optimalizace znamená obcházení zákona. Seriózní poradce hledá zákonné možnosti a na rizikové postupy vás upozorní, neslibuje zázraky.
Třetím omylem je, že se odborník ozve sám, když bude něco potřeba. O změnách ve svém podnikání musíte informovat vy, jinak na ně nemůže reagovat. Zmíníme i jednu věc mimo daně: mluvit otevřeně o penězích se vyplatí také v zaměstnání, jak ukazuje článek rozdíly v odměňování žen a mužů.
Časté otázky
Jaký je hlavní rozdíl mezi účetní a daňovým poradcem?
Účetní vede účetnictví nebo daňovou evidenci, daňový poradce poskytuje daňové poradenství a může klienta zastupovat před správcem daně. Poradce je regulovaná profese se zkouškou a zápisem v komoře.
Může mi daňové přiznání zpracovat účetní?
Ano, účetní běžně připravuje podklady i samotné přiznání. Posun zákonné lhůty pro podání je ale spojen se zpracováním a podáním přiznání daňovým poradcem nebo advokátem.
Jak ověřím, že je někdo daňový poradce?
Daňoví poradci jsou zapsáni ve veřejném seznamu, který vede Komora daňových poradců. Zápis si v něm může ověřit kdokoli.
Kdo zaplatí pokutu, když udělá chybu účetní?
Vůči úřadu odpovídá poplatník, sankce tedy přijde vám. Náhradu škody můžete poté požadovat po účetní podle smlouvy a jejího pojištění.
Potřebuje živnostník daňového poradce?
U jednoduchého podnikání obvykle stačí spolehlivá účetní. Poradce se vyplatí u složitějších situací, například u příjmů ze zahraničí, prodeje majetku nebo daňové kontroly.
Posouvá daňový poradce i termín placení záloh?
Posun se týká lhůty pro podání přiznání a s ní spojené úhrady daně, ne průběžných záloh a jiných povinností. Konkrétní podmínky si ověřte u poradce nebo Finanční správy.
Může být účetní zároveň daňovým poradcem?
Ano, řada odborníků má obě kvalifikace a mnoho kanceláří nabízí vedení účetnictví i daňové poradenství společně.
Je daňová optimalizace legální?
Ano, pokud využívá možnosti, které zákon výslovně nabízí. Seriózní poradce vás upozorní na rizika a nebude doporučovat postupy, které zákon obcházejí.
